一、 機構投資人盡職治理
  (一) 近年來機構投資人占集中交易市場交易比重逐步攀升，而機構投資人匯集並運用大量資金，對市場及被投資公司影響重大，其在投資或履行受託人責任(fiduciary duty)時，應基於資金提供者（可能包含客戶、受益人或機構投資人本身之股東）之長期利益，關注被投資公司營運狀況，並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司之經營階層對話與互動等，以促進被投資公司提升公司治理。在我國資本市場機構法人所佔比例持續攀升之際，機構投資人的盡職治理更顯重要，本公會所有投信會員皆已簽署盡職治理守則。
  
  (二) 本公會於官網設置盡職治理專區，便利投資人搜尋及瞭解各投信會員公司盡職治理情形。
*簽署情形參閱網站 台灣證券交易所公司治理中心 簽署名單
  
二、 會員機構投資人盡職治理情形  (更新時間：113.4.1)
如下列查詢連結時發生錯誤，請聯繫專線 (02)2581-7288分機：203或電郵Janice.Lin@sitca.org.tw
 
公司盡職治理報告投票紀錄投票政策議合紀錄遵循聲明
A0001兆豐投信 108   109   110   111   112 108   109   110   111   112   113* 投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
A0003第一金投信 108   109   110   111   112 105   106   107   108   109   109   110   110   111   111   112   112   113*   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0004滙豐投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0005元大投信 108   109   110   111   112 105   106   107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0006景順投信 108   109   110   111   112 108   109   110   111   112    113 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0007瀚亞投信 110   111   112   113 107   108   109   110   111   112   113 投票政策 109   110   111   112 107   109   110   111   112   113
A0008保德信投信 108   109   110   111   112 109   110   111   112 投票政策 109   110   111   112 108   109   110   111   112
A0009統一投信 108   109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112   113* 109   112 109   110   111   112 106   109   112
A0010富邦投信 108   109   110   111   112 各年度投票紀錄 投票政策 各年度議和紀錄 遵循聲明
盡職治理政策
公司暨子公司利益衝突管理政策
A0011摩根投信 108   109   110   111   112 各年度投票紀錄 投票政策 各年度議和紀錄 遵循聲明
盡職治理政策
利益衝突管理政策
A0012華南永昌投信 110   111   112 108   109   110   111   112   113 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0014新光投信 108   109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
議和政策
盡職治理政策
利益衝突管理政策
A0015瑞銀投信 110   111   112 110   111   112 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0016群益投信 109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0017台中銀投信 110   111   112 109   110   111   112   113 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0018聯博投信 108   109   110   111   112   108   109   110   111   112   113*   投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
A0020日盛投信 107   108   109   110   111   112 107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0021柏瑞投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
盡職治理與議合政策
利益衝突管理政策
A0022復華投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
盡職治理政策
利益衝突管理情形
A0025永豐投信 108   109   110   111   112 105   106   107   108   109   110   111   112 投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
盡職治理政策
A0026中國信託投信 108   109   110   111   112 105   106   107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
A0027宏利投信 108   109   110   111   112 110   111   112   113 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0031貝萊德投信 109   110   111   112 107   108   109   110   111   112 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0032野村投信 108   109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
盡職治理政策
A0033聯邦投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0035鋒裕匯理投信 109   110   111   112 110   111   112 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0036安聯投信 108   109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112   113 投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
A0037國泰投信 107   108   109   110   111   112 108   109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0038富達投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0040德銀遠東投信 110   111   112 110   111   112 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0041凱基投信 108   109   110   111   112 107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 108   109   110   111   112 遵循聲明
A0042施羅德投信 109   110   111   112 108   109   110   111   112   113 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0043街口投信 107   108   109   110   111   112 109   110   111   112   113* 投票政策 110   111   112 遵循聲明
盡職治理政策
A0045富蘭克林投信 109   110   111   112 106   107   108   109   110   111   112   113* 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0047台新投信 109   110   111   112 110   111   112   113* 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0048合庫投信 109   110   111   112 109   110   111   112 投票政策 110   111   112 遵循聲明
A0049大華銀投信 109   110   111   112 109   110   111   112 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
A0050路博邁投信 109   110   111   112 109   110   111   112   113* 投票政策 109   110   111   112 遵循聲明
  
  
三、 改善計畫及最佳實務參考案例
(一) 近四年投信業機構投資人盡職治理之評比結果：39家，依數據顯示投信業於國內機構投資人盡職治理自2020年起即積極揭露，逐年更有顯著進步。(數據資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
  
(二) 改善建議：投信業常見揭露不佳之態樣及建議(所列態樣為投信業低於金融業平均分數項目，數據資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
常見揭露不佳之態樣建議改善說明
投票政策投票政策說明機構投資人於行使投票權之前，評估各股東會議案，必要時得於股東會前與經營階層進行瞭解與溝通。完整說明該政策，以及如何評估股東會議案及是否於股東會前與經營階層溝通之標準。
盡職治理報告要素以適當方式或衡量指標評估投資組合中被投資公司之永續表現，並揭露投資組合評等狀況。盡職治理報告中說明投資組合中被投資公司之永續表現評估方式，如說明透過機構投資人內部評估方法，或採用外部評等機構結果，並揭露投資組合評等狀況，並揭露本年度與前一年度投資組合評等狀況，說明差異原因。
投票揭露出席或委託出席被投資公司股東會之情形。機構投資人實體或視訊出席股東會，並於股東會中發表意見，會後於機構投資人網站揭露其發言紀錄、關注之議題等相關資訊。
以讀者友善的方式，例如按ESG議題、以圖表揭露投票紀錄。依圖表或 ESG 議題揭露投票彙總。
  
(三) 盡職治理揭露較佳案例宣導說明會
    為使各投信會員公司充分瞭解盡職治理揭露評比作業及盡職治理資訊揭露較佳案例，本公會於113年3月28日（星期四）10：00辦理盡職治理揭露較佳案例宣導說明會，邀請證交所公司治理部李宥瑩副組長及施彥樺先生擔任講座，就得分率偏低項目及盡職治理揭露較佳案例進行宣導，以推動機構投資人落實盡職治理，並進一步協助提升台灣整體資本市場之公司治理。
盡職治理揭露較佳案例宣導說明會(2024年3月)
  
  
  
(四) 112年機構投資人盡職治理資訊投信業揭露較佳名單(資料來源：台灣證券交易所公司治理中心) (依筆畫順序排序)
永豐證券投資信託股份有限公司
安聯證券投資信託股份有限公司
貝萊德證券投資信託股份有限公司
施羅德證券投資信託股份有限公司
國泰證券投資信託股份有限公司
富達證券投資信託股份有限公司
群益證券投資信託股份有限公司
摩根證券投資信託股份有限公司
聯博證券投資信託股份有限公司
  
(五) 盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
1、盡職治理揭露較佳案例宣導說明會(2024年3月)
2、機構投資人盡職治理資訊揭露評比作業宣導說明會(2023年6月)
3、機構投資人盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(2021年3月)
4、2021機構投資人盡職治理資訊揭露評比報告
5、臺灣證交所說明2020年度機構投資人盡職治理報告之常見得分較低態樣及建議改善方向
  
(六) 投信業盡職治理資訊較佳揭露案例(資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
1、機構投資人盡職治理資訊揭露評比作業宣導說明會(2023年6月)
議合個案執行與揭露：施羅德投信_機構投資人較佳揭露案例
議合個案執行與揭露：富邦投信_機構投資人較佳揭露案例
議合個案執行與揭露：貝萊德投信_機構投資人較佳揭露案例
投票揭露：國泰投信_機構投資人較佳揭露案例
投票揭露：中國信託投信_機構投資人較佳揭露案例
  
2、機構投資人盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(2021年3月)
中國信託投信_機構投資人較佳揭露案例
第一金投信_機構投資人較佳揭露案例
富達投信_機構投資人較佳揭露案例
國泰投信_機構投資人較佳揭露案例
聯邦投信_機構投資人較佳揭露案例
元大投信_機構投資人較佳揭露案例
貝萊德投信_機構投資人較佳揭露案例
安聯投信_機構投資人較佳揭露案例
保德信投信_機構投資人較佳揭露案例
凱基投信_機構投資人較佳揭露案例
聯博投信_機構投資人較佳揭露案例
摩根投信_機構投資人較佳揭露案例
富邦投信_機構投資人較佳揭露案例
野村投信_機構投資人較佳揭露案例
  
3、2021機構投資人盡職治理資訊揭露評比報告
利益衝突管理政策：第一金投信_機構投資人較佳揭露案例
投票政策：國泰投信_機構投資人較佳揭露案例
投票政策：安聯投信_機構投資人較佳揭露案例
投票情形：施羅德投信_機構投資人較佳揭露案例
投票情形：永豐投信_機構投資人較佳揭露案例
議合之執行與揭露方面：永豐投信_機構投資人較佳揭露案例