一、前言
(一)近年來機構投資人占集中交易市場交易比重逐步攀升，而機構投資人匯集並運用大量資金，對市場及被投資公司影響重大，其在投資或履行受託人責任(fiduciary duty)時，應基於資金提供者（可能包含客戶、受益人或機構投資人本身之股東）之長期利益，關注被投資公司營運狀況，並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司之經營階層對話與互動等，以促進被投資公司提升公司治理。在我國資本市場機構法人所佔比例持續攀升之際，機構投資人的盡職治理更顯重要，本公會所有投信會員皆已簽署盡職治理守則。
(二)本公會依主管機關指示，自2020年開始，請各投信會員針對證交所所評比之分數為2分或1分的項目的提出改善計畫，本公會彙整改善計畫後報金管會，並同時發函予本公會所屬投信會員公司請各會員下年度的盡職治理報告依所提之改善計畫編制。
(三)於本公會官網設置盡職治理專區，便利投資人搜尋及瞭解各投信會員公司盡職治理情形。
二、會員落實盡職治理情形
三、改善計畫及最佳實務參考案例
(一)改善建議：綜觀近年國內機構投資人盡職治理資訊揭露內容，雖逐漸進步，但仍有普遍待改善的方向，常見揭露不佳之態樣，例如:
1、未於報告中說明投入內部資源落實盡職治理之情形、說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例，及針對ESG議題參與的相關倡議組織，共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例、逐公司、逐案揭露投票情形，並說明反對議案之理由、於過去一年無發生重大利益衝突事件亦於報告中說明去年無此情事等。
2、投信公司以集團盡職治理報告對外揭露者，大部份投信公司已初步揭露與台灣相關之內容並以中文表達，應再結合集團資源或政策，增加揭露在台灣如何執行盡職治理之說明。
(二)盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例
2、臺灣證券交易所股份有限公司揭露之110 年機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單中投信會員公司較佳之連結(依會員編號順序排列)