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一
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為強化我國金融環境及國際競爭力，政府於
2002
年成立行政院金融改革專案小組，積
極推動金融改革相關事宜。行政院資本市場專案小組鑑於國內投信過去
20
年來所募集的基
金，皆為股票或債券等傳統型基金，因此積極推動基金種類多樣化發展，有效協助投信產業
的基金產品線更為豐富化及多元化。
2002
年至
2004
年間，陸續開放投信公司得募集組合型、指數股票型（
ETF
）、保本
型、貨幣市場及指數型等基金，於
2004
年頒布「證券投資信託及顧問法」，並訂定「證券
投資信託基金管理辦法」，其中第
23
條即明白規定，基金之種類分為股票型、債券型、平
衡型、指數型、指數股票型（
ETF
）、組合型、保本型、貨幣市場型及其他經金管會核准發
行之基金等九種。
表
2
投信各類型基金第一檔成立時間及目前規模
在看好被動式管理及指數股票型基金（
ETF
）市場的前提下，投信公司積極切入此市
場，
2008
年金融風暴後，指數股票型基金更受到機構法人的青睞，規模迅速突破新台幣
千億元，僅次於傳統的股票型、債券型及貨幣市場型基金。
同時受到近年來美國不斷推出量化寬鬆政策，全球資金充沛，資金急於尋找較高收益的
投資商品影響下，
2008
年
8
月柏瑞投信公司募集發行之全球策略高收益債券基金成立，為
國內第一檔高收益債券基金。高收益債券基金一度成為投信公司募集發行的主流商品。
類型
第一檔基金成立時間
截至
2013
年底
檔數
規模
股票型
1983
年
10
月
356
549,057,720,593
債券型
1991
年
12
月
84
270,721,989,077
平衡型
1989
年
12
月
35
33,882,079,557
指數型
2004
年
09
月
11
12,125,748,912
指數股票型（
ETF
）
2003
年
06
月
19
139,793,984,337
組合型
2003
年
04
月
62
109,927,605,046
保本型
2003
年
09
月
4
8,588,904,000
貨幣市場
2006
年
04
月
49
822,213,829,169
不動產證券化型
2005
年
04
月
12
20,928,288,867
合計
632
1,967,240,149,558
資料來源：中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
