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2007
年底更進一步開放設置期貨信託事業及募集期貨信託基金，明訂投信公
司只要兼營期貨信託事業並具備完善的風險控管機制，即可募集以衍生性商品投資
為主的期貨信託基金，讓基金產品更多元化，滿足各類投資人的需求，也因此帶動
整體投信投顧產業的創新發展。
隨市場交易熱絡和需求提升，
2009
年
7
月主管機關核准了第一檔期信基金，
同年
8
月首檔追蹤陸股表現的連結式基金問世，再度使投信基金市場產品線趨於更
多元化；
2010
年
3
月
15
日金管會開放投信基金投資外國有價證券之種類及範圍包
括放空型
ETF
及商品
ETF
，同時也開放得投資期貨信託基金。
除了商品因為法令更加創新多元，投資地區的開放和投資限制的鬆綁，也使得
國內基金的投資得以走出台灣、邁向對岸。
2008
年
8
月
4
日金管會修正「證券投資信託事業管理規則」，開放證券投資信
託事業或其海外子公司得投資大陸地區證券投資基金管理公司。帶動國內投信公司
把管理經驗帶入對岸，也打開兩岸基金產業的交流。
投資限制也陸續大幅放寬，包括
2011
年
3
月
1
日金管會放寬證券投資信託金
投資於大陸掛牌上市有價證券總金額之比例上限提高為不得超過基金淨資產價值之
30
％。並於
2012
年
9
月
28
日發布取消大陸地區證券市場有價證券投資限制。
隨後兩岸市場出現突破性的開放，從簽訂金融合作備忘錄（
MOU
）、開放大陸
QDII
投資台灣的政策陸續制定，以及大陸基金公司對如何發展海外商品、兩岸業者
相互顧問合作等方面，都有與國內業者積極交流的合作意願。
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